در این راستا، دولت ایران در لایحه بودجه سال ۱۴۰۴ معافیتها و مشوقهای مالیاتی را برای حمایت از تولید، اشتغال و رشد اقتصادی در نظر گرفته است. برای بهره‌برداری از این مزایا، توصیه می‌شود افراد از خدمات و اطلاعات وکیل مالیاتی استفاده کنند. این مقاله اطلاعات مفیدی در مورد معافیت‌های مالی ۱۴۰۴ می‌دهد که می‌تواند مفید واقع شود. پس تا پایان با ما همراه باشید.
معافیتها و مشوقهای مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی
در دوران رکود اقتصادی، بسیاری از افراد و کسب‌وکارها با مشکلات مالی روبه‌رو می‌شوند و به‌دنبال راهکارهایی برای کاهش فشار مالیاتی هستند. در بخش لایحه معافیت‌های مالیاتی و مشوق‌هایی برای اشخاص حقیقی (افراد) و حقوقی (شرکت‌ها) پیش‌بینی شده است.
معافیت درآمدی برای شرکت‌های حقوقی
براساس لایحه بودجه، درآمد مشمول مالیات شرکت‌های حقوقی (شرکت‌های تجاری) تا سقف ۷.۵ هزار میلیارد ریال از پرداخت مالیات معاف خواهند بود. این معافیت مالیاتی به‌ویژه به شرکت‌های کوچک و متوسط (SMEs) که در حال رشد و توسعه هستند، کمک می‌کند تا منابع بیشتری برای گسترش بازار، جذب نیروی کار و تحقق نوآوری‌های خود اختصاص دهند.
برای دستیابی به این هدف، توصیه می‌شود که شرکت‌ها به‌طور دقیق و قانونی از خدمات وکیل مالیاتی در تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی کمک بگیرند. این امر می‌تواند از بروز مشکلات حقوقی و مالی جلوگیری کرده و به رفع نگرانی‌های مالیاتی کمک کند.
معافیت درآمدی برای اشخاص حقیقی
در لایحه بودجه، به افراد حقیقی (کسانی که کسب‌وکارهای خود را اداره می‌کنند) معافیتی به میزان ۷۵۰ میلیارد ریال از درآمد مشمول مالیات تعلق گرفته است. این حمایت‌ها به‌ویژه برای کارکنان با درآمد پایین یا مشاغل آزاد مفید است و می‌تواند آن‌ها را به توسعه کسب‌وکارهای خود تشویق کند. همچنین، این اقدامات باعث افزایش توان خرید کالاهای اساسی و رفع نیازهای روزمره این افراد می‌شود.
در نتیجه، این سیاست‌ها به کاهش نابرابری اقتصادی و بهبود وضعیت معیشتی اقشار کم‌درآمد کمک می‌کند. برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه، می‌توانید از وکیل مالیاتی مجرب کمک بگیرید.
مالیات بر حق‌الزحمه گروه‌های پزشکی
در راستای بهبود سیستم بهداشت و درمان کشور و ارتقای شفافیت مالی، دولت تدابیر جدیدی را برای اعمال مالیات بر گروه‌های پزشکی اتخاذ کرده است. براساس مفاد لایحه بودجه سال جاری، تمامی مراکز درمانی در کشور، ازجمله مراکز دولتی، خصوصی و خیریه‌ها ملزم هستند که ۱۰ درصد از حق‌الزحمه گروه‌های پزشکی را به‌عنوان مالیات علی‌الحساب کسر کنند. این مبلغ سپس باید به حساب سازمان امور مالیاتی کشور واریز شود.
این اقدام با هدف ایجاد شفافیت بیشتر در نظام مالیاتی و جلوگیری از فرار مالیاتی در حوزه پزشکی طراحی شده است. به گفته مقامات مسئول، اعمال این قانون موجب خواهد شد که درآمدهای مالیاتی به‌طور عادلانه‌تری جمع‌آوری شود و منابع مالی بیشتری برای توسعه خدمات بهداشتی و درمانی کشور فراهم گردد.
معافیت مالیاتی برای املاک و خودروها
در این بخش، معافیت‌های مالیاتی برای املاک و خودروهای خاص در نظر گرفته شده است. ازجمله مواردی که در این بخش به چشم می‌آید، می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
مالیات بر خودروهای گران‌قیمت
تمامی خودروهایی که ارزش آن‌ها بیش از ۵۰ میلیارد ریال باشد، موظف به پرداخت مالیات سالانه‌ای معادل یک درصد از قیمت خود خواهند بود. این اقدام به‌منظور کاهش تعداد خودروهای لوکس و گران‌قیمت است و با هدف توزیع بهتر منابع مالی صورت گرفته است. اما، اگر در این زمینه با اداره مالیات اختلاف داشته باشید، وکیل مالیاتی می‌تواند به‌عنوان نماینده قانونی در محاکم مالیاتی حضور پیدا کند و از منافع شما دفاع کند.
مالیات بر زمین‌های فاقد اعیانی
زمین‌های فاقد اعیانی (ساختمان یا ساخت‌وساز) با کاربری مسکونی، اداری یا تجاری که ارزش آن‌ها بیشتر از ۵۰۰ میلیارد ریال باشد، مشمول مالیات بر دارایی خواهند شد. این مالیات به میزان ۲ در هزار ارزش ملک اعمال می‌شود. هدف این مالیات، تشویق به استفاده بهینه از اراضی و کاهش زمین‌خواری است.
کاهش حقوق گمرکی برای واردات
دولت در لایحه بودجه به‌منظور حمایت از تولید داخلی و کاهش هزینه‌های تولید، اقدام به کاهش حقوق گمرکی واردات برخی کالاها و ماشین‌آلات کرده است، مانند:
کاهش حقوق گمرکی واردات دارو و مواد اولیه دارویی
برای واردات دارو و برخی نهاده‌های دامی و مواد اولیه دارویی، حقوق گمرکی به یک درصد کاهش می‌یابد. این اقدام با هدف کاهش هزینه‌های درمانی و تامین داروهای موردنیاز بیماران انجام شده است. علاوه‌بر این، کاهش حقوق گمرکی مواد اولیه دارویی به نفع تولیدکنندگان داخلی نیز خواهد بود؛ زیرا با کاهش هزینه‌های تولید، امکان رقابت‌پذیری بیشتری برای صنعت داروسازی کشور فراهم می‌شود.
کاهش حقوق گمرکی واردات ماشین‌آلات تولیدی
برای واردات ماشین‌آلات و تجهیزات تولیدی، حقوق گمرکی به ۲ درصد کاهش خواهد یافت. این اقدام می‌تواند برای تولیدکنندگان داخلی که به ماشین‌آلات و تجهیزات جدید نیاز دارند، تسهیلات مالی ایجاد کند.
تولیدکنندگان می‌توانند با تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی توسط وکیل مالیاتی، اطلاعات را به‌طور دقیق و قانونی تنظیم کنند و به مراجع مالیاتی ارسال کنند. این امر به آن‌ها کمک می‌کند تا از مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده به‌طور قانونی و مناسب بهره‌مند شوند و از مشکلات مالیاتی احتمالی جلوگیری کنند.
یارانهها و حمایت‌های مالی
در بخش یارانهها و کمک‌های مالی، دولت به حمایت از اقشار کم‌درآمد و همچنین مصرف‌کنندگان کالاهای اساسی پرداخته است. یارانه‌های پرداختی دولت برای کالاهای اساسی مانند برنج، روغن، آرد و گندم معاف از مالیات خواهند بود. این اقدام به‌منظور کاهش فشار اقتصادی بر قشرهای آسیب‌پذیر و کمک به خانوارهای کم‌درآمد در نظر گرفته شده است. علاوه‌بر این، معافیت مالیاتی یارانه‌های پرداختی نه‌تنها به نفع مصرف‌کنندگان نهایی است، بلکه به ایجاد ثبات در بازار این کالاها و جلوگیری از افزایش غیرمنطقی قیمت‌ها کمک می‌کند.
تسهیلات برای تولیدکنندگان و مصرف‌کنندگان
یکی دیگر از اهداف لایحه بودجه، تسهیل شرایط برای تولیدکنندگان و مصرف‌کنندگان است. در این راستا، دولت تسهیلات مختلفی را برای واردات کالاها و خودروها با استفاده از منابع ارزی حاصل از صادرات در نظر گرفته است. در این خصوص وکیل مالیاتی می‌تواند اطلاعات کاملی ارائه دهد. به‌طور خاص، برنامه‌ریزی برای واردات خودرو و ماشین‌آلات از منابع ارزی حاصل از صادرات، به ایجاد توازن در بازار ارز و تسهیل در فرآیند واردات کمک می‌کند.
سقف معافیت مالیاتی برای حقوق بگیران
در خصوص لایحه بودجه ۱۴۰۴، سقف معافیت مالیاتی حقوق بگیران به‌دلیل خیز برای متناسب‌سازی حقوق‌ها، ۱۰۰ درصد و سه برابر تورم افزایش یافته است. این معافیتها به‌صورت پلکانی اعمال شده، به‌طوری که افراد با درآمد سالانه تا ۲۸۸ میلیون تومان از مالیات معاف هستند. بااین‌حال، درآمدهای بیشتر مشمول مالیات با نرخ‌های افزایشی هستند. کاهش ۵ درصدی مالیات تولید برای حمایت از بخش مولد اقتصاد و طرح نشان‌دار کردن مالیات برای بهبود ارتباط با مالیات‌دهندگان نیز در نظر گرفته شده است.
نتیجه‌‌گیری
در نهایت، تمامی این اقدامات با هدف تقویت رشد اقتصادی کشور، کاهش فشار مالیاتی بر کسب‌وکارها، حمایت از تولیدکنندگان داخلی و حمایت از اقشار کم‌درآمد و آسیب‌پذیر طراحی شده‌اند. برای اطمینان از عملکرد صحیح این فرآیند، بهره‌گیری از وکیل مالیاتی ماهر مانند گروه وکلای تاو توصیه می‌شود. این گروه از ابتدای پرونده‌های مالیاتی تا مراحل نهایی، در کنار موکلان خود هستند تا بتوانند از حقوق آن‌ها، ازجمله مسائل مربوط به مالیات بر ارزش افزوده، به‌طور کامل حمایت کنند.
منبع: tavlawyers.com/معافیت-های-مالیاتی/
آشنایی با معافیت های مالیاتی در سال 1404
